MLS 附加税 vs 私人医保：交税还是买保险？（2026-27 财年）

Medicare Levy Surcharge（MLS）是唯一一笔可以「换成保险」的税。

收入一旦越线又没有私人住院险，就要在 2% 的 Medicare levy 之外，再多交全部收入的 1%–1.5%——而且什么都换不来。反过来，买一份合规住院险，这笔附加税直接归零；从中间档开始，保险本身往往比它替你免掉的税更便宜。

下面按大家真正会问的七个问题，逐条讲清 2026-27 财年的规则。（现在正在申报的是 2025-26 财年，当年的起征线是单身 $101,000／家庭 $202,000。本文为一般信息，不构成个人建议。）

一、交税还是买保险——哪个更便宜？

先看 2026-27 财年的门槛和税率（已对照 ATO 核实）：

档位	单身收入	家庭收入	附加税率	大约要交
基础档	≤ $105,000	≤ $210,000	0%	无
Tier 1	$105,001–$123,000	$210,001–$246,000	1%	约 $1,050–$1,230（单身）
Tier 2	$123,001–$164,000	$246,001–$328,000	1.25%	约 $1,538–$2,050
Tier 3	$164,001 起	$328,001 起	1.5%	$2,460 起

再看另一边：目前市面上最便宜的合规基础（Basic）住院险，单身大约一年 $1,000–$1,300，视州、保险公司和年龄而定。Tier 1、Tier 2 收入的人还能拿到政府的私人医保回扣（rebate）——2026 年 7 月 1 日起 65 岁以下分别是 16.079% 和 8.038%，净成本更低；Tier 3 没有回扣。

结论很直接：

Tier 1：大致打平。 税和最便宜的保险花的钱差不多——但一个给你保障、还能停住 31 岁的 LHC 加价时钟（见第五问），另一个什么都不剩。
Tier 2 及以上：买保险明显更便宜。 收入 $164,001 时附加税可能是 $2,460——差不多是最便宜合规保单的两倍；$200,000 时是 $3,000，而保单还是那一千多。

一句实话：底价的 Basic 保单大部分只覆盖公立医院，它的作用是免掉这笔税、帮你迈进私立体系的门槛。如果你真的打算用私立医疗，预算要往上加。纯粹为了税务结果去买底价保单，是完全正当的——这本来就是这类产品存在的意义。

二、$105,000 看的到底是什么收入？

不是工资条，而是 MLS 口径的收入。ATO 会把很多人以为「看不见」的部分加回来：

应税收入（taxable income）
Reportable fringe benefits——novated lease、salary packaging 的福利
Reportable super——salary sacrifice 打进去的和个人抵扣的 super 供款
投资净亏损——对，负扣税的亏损在这个测试里要加回来
有配偶的话，两个人的收入合并算

ATO 自己的 2026-27 例子：工资 $90,000，加上 $27,000 的 reportable fringe benefits，MLS 收入就是 $117,000 → Tier 1 → 附加税 $1,170。工资条上的「九万块」，按十一万七被征。

这里面藏着两个坑：

靠 salary sacrifice 降不到线下。 打进 super 的部分会被原样加回来。（它可能让最后征税的金额小一点——因为附加税本身按应税收入加 fringe benefits 计算——但改变不了你的档位。）
这是断崖，不是坡道。 $105,000 一分不交；$105,001 就按全部计税基数收 1%，不是只对超出的那一块。一次加薪、一笔奖金、一笔资本利得，就可能让整年被点亮。

三、什么保险才真的管用？

只有一种：澳洲注册保险公司的住院险（hospital cover），且自付额（excess）不超过单身 $750／夫妻家庭 $1,500。

以下统统没用——每年都有人栽在这里：

只有 extras 的保单。 牙科、配镜、理疗，对 MLS 毫无作用。
OVHC（访客保险）和 OSHC（学生保险）。 再贵的也不行——它们满足的是签证，不是 MLS。
海外或未注册保险公司的保单。
暂停中的保单。 出国旅行把保单挂起，挂起的每一天都算没保。

反过来说：市面上最便宜的合规 Basic 保单，在免除附加税这件事上和顶配保单效力完全一样。ATO 只看你是否持有合规住院险，不看它有多好。

四、我是年中才越线／才买保险的——按整年算吗？

按天算。你（以及全家人，如果有家庭）持有合规住院险的每一天免征，没有的每一天照征。

于是出现经典的「六月错误」：六月发现今年要交附加税，赶紧买保险——前面约 334 天照样要交。想免掉完整的一个财年，保险必须从 7 月 1 日盖到 6 月 30 日。如果收入正朝着 $105,000 走，聪明的做法是在财年开始前把保险办好，而不是等报税时才反应过来。

按天计算也有对你有利的一面：十月才买？那就只为七到九月补交，按比例。

五、另一个期限：31 岁会发生什么？

另一套制度，同一个决定：Lifetime Health Cover（LHC）加价。错过 31 岁生日后的第一个 7 月 1 日这个节点，以后无论何时买住院险，保费都要按你超过 30 岁的年数每年加 2%，上限 70%。拖到 40 岁，同一份保单每年贵 18–20%，而且政府回扣不覆盖加价部分。

几条经过核实的缓冲：

31 岁以上的新移民：从注册 interim 或正式 Medicare 起，有 12 个月宽限期，期内买住院险不加价。刚登陆的朋友，这个钟很可能已经在走了。
连续持有住院险 10 年后，加价自动消失。
夫妻保单的加价取两人的平均——一个 22%、一个 0%，合起来按 11% 算。
每人终身有 1,094 天「豁免空窗期」，换保险公司之类的间隔不受影响。

MLS 是对今年的税，LHC 是对未来每一年的价。对 30 岁上下的人来说，LHC 这只钟往往才是更该行动的理由。

六、夫妻和家庭怎么算？

合并收入，按家庭门槛：$210,000，第一个孩子之后每个孩子加 $1,500。
全家都要有保险。 你、配偶、受抚养子女，缺一个人，附加税照收——高收入一方买了保险，另一半没买，照样要交。
低收入一方可能个人豁免：家庭总收入超线，但你自己的 MLS 收入低于约 $27,000（2025-26 财年是 $27,222，其后指数化调整），你个人可能不用交——高收入的那位照交。
年中结婚或分开？ 按天分段：单身的日子按单身门槛，有配偶的日子按家庭门槛。
顺带一提（这是回扣的规则，别和 MLS 混）：rebate 档位看的是你 6 月 30 日当天的家庭状态。

最贵的翻车姿势：两个人各挣 $110,000，都觉得自己「不算高收入」——合起来 $220,000，已经过了家庭线，两个人都需要保险。

七、临时签证、没有 Medicare？你可能两样都不用交

如果你没有 Medicare 资格——典型的是来自无互惠医疗协定国家的 482、485 和学生签证持有人，中国没有互惠协定——那么无论收入多高，你可能同时豁免 2% 的 Medicare levy 和 MLS。

路径：向 Services Australia 申请当年度的 Medicare Entitlement Statement（MES），然后在退税表里申报豁免类别 3。收入 $100,000 的话，单是 levy 就是一年 $2,000——很多临时居民整个签证期都在为一个自己无权使用的系统交钱。MES 按年度申请，往年没申报的一般还可以补改。

细则（该打折扣的都打上）：

完全豁免一般要求你没有受抚养人，或所有受抚养人（含配偶）也都属于豁免类别——配偶有 Medicare 资格的话，豁免可能就破了。
互惠国公民（英国、新西兰、爱尔兰等）本来就有 Medicare 资格，这条豁免与他们无关。
一旦你获得资格——比如 PR 获批，或递交 PR 申请后拿到临时卡——豁免可能从那天起终止。
签证条款 8501 可能要求你持有 OVHC。为签证留着它——但真正解决税的是 MES，不是 OVHC。

三句话决策

收入在线下、也不会越线？ 什么都不用做——MLS 与你无关，倒是看好 31 岁的 LHC 时钟。
已经越线（或快了）、有 Medicare？ 在 7 月 1 日前把合规住院险的价问清楚。Tier 2 以上买保险比交税便宜；Tier 1 打平，还白得一份保障。
没有 Medicare 资格？ 别为了税去买保险——申请 MES，直接申报豁免。

以上门槛与税率为 2026-27 财年数字，2026 年 7 月 28 日对照 ATO 核实。保费为随时变动的市场区间；你实际的附加税取决于你自己的收入构成。一般信息，不构成个人建议——行动前请按你的具体情况咨询。