Shopify会替我代收澳洲订单的GST吗？不会——那到底由谁收（2026）

不会。在你自己的Shopify独立站上，卖家是你，澳洲订单的GST也是你的——Shopify不代收、不代缴。

已经在亚马逊或eBay上卖货的海外卖家常常会以为Shopify也一样，因为在那两个平台上，发往澳洲的低价值商品确实由平台代收GST。但让平台代收的那条规则，管的是电商平台。Shopify不是电商平台，它只是替你搭店、托管店铺；店是你的，销售是你的，GST也是你的。

好消息也出在同一条规则里：平台代收的那部分销售由平台负责，不计入你自己的A$75,000注册门槛，只有独立站的销售才算。一个海外卖家全年在亚马逊加Shopify上卖了十八万澳元，可能仍然不需要注册。

通过你的Shopify独立站发往澳洲的订单	GST由谁处理	计入你的A$75,000吗
从海外发货，完税价格 A$1,000以内，卖给消费者	你——注册后在结账时收	计入
从海外发货，单个包裹 超过A$1,000	结账时不收——由进口方在海关缴	一般不计入
货已经在澳洲（自有仓或第三方海外仓）	你——普通的澳洲境内销售	计入
店铺使用Shopify Managed Markets	Global-e，作为交易主体（merchant of record）	卖方是Global-e

（本文为2026–27财年的一般性信息，不构成针对你具体情况的税务建议。内容于2026年9月16日核对自ATO官网与Shopify帮助中心。）

一、Shopify会在澳洲收GST吗？

不会——据ATO公共裁定LCR 2018/2，只替别人搭建带购物车功能网站的服务，本身不是电商平台（EDP）；Shopify是你开店用的软件，不是卖方。

自2018年7月1日起，卖进澳洲的低价值商品（完税价格A$1,000以内），其GST义务可以从卖家转到电商平台（electronic distribution platform，EDP）身上——也就是亚马逊、eBay这类让商家向客户销售的在线市场。这条规则适用时，平台被视为供应方，由它收那10%。

ATO关于电商平台的公共裁定 LCR 2018/2，恰好把线划在Shopify独立站的位置上：

「如果一项服务只是搭建或维护面向终端用户销售的那套基础设施，它就不是EDP。例如，为网站运营者搭建带购物车功能网站的服务商，本身不是EDP。」

同一段接着说，网站的运营者「可能是EDP」——而在你自己的独立站上，运营者和卖家是同一家企业：你。没有第二方可以把GST转过去。

Shopify自己也是这么说的：

「税务是你的责任。Shopify不替你缴税或申报，除非你使用Shopify Tax并开通自动申报。」

而Shopify Tax并不在Shopify为澳洲列出的服务里（第二节细说），所以澳洲订单用不上这个例外。

唯一真正的例外：Managed Markets。 如果你的企业设在美国本土，或者是加拿大、英国符合条件的店铺，Shopify提供Managed Markets，把Global-e设为你国际订单的交易主体（merchant of record）。澳洲在它的可销售目的地名单上。这类订单的结账页会提示买家是在向Global-e购买，税务登记和缴税由Global-e处理——费用是订单金额的3.5%（Plus套餐3.25%），另加1.5%的换汇费。这才是真正意义上的「由别人当卖方」。至于在结账时开启关税和进口税预估，不算：Shopify写得很明确，那种情况下交易主体仍然是你。

二、Shopify有没有内置澳洲GST？

有针对澳洲的税务设置，但没有代收：Shopify的Basic Tax服务在你填入税务登记号之后帮你计算GST，但不替你注册、不替你缴、不替你申报。

Shopify能提供哪种税务服务，取决于你的企业设在哪里。它自己的表格把澳洲列在Basic Tax一栏，同一栏还有新西兰、挪威、瑞士和新加坡。功能更完整、带自动申报的Shopify Tax，列出的地区是美国、欧盟和英国、加拿大。

按Shopify的原话，Basic Tax「需要你填入税务登记号才能计算税费」。落到实际操作上：

• 没注册，就不收GST。 在你拿到澳洲的注册之前——标准注册对应ABN，简易注册对应ATO参考号（ARN）——店铺没有依据可以收，你也不应该收。
• Shopify负责算，你负责缴。 GST会出现在订单和报表里，把它交给ATO（通过BAS或简易GST申报表）是你的事。
• 关税和进口税预估是另一个功能。 Shopify可以在结账时给国际买家显示关税和进口税的估算。帮助页把这些费用称为「估算」，它不改变卖方是谁。

具体是哪个界面，要看你的店铺设在哪个国家，但相关设置都在Shopify后台的 Settings › Taxes and duties（设置 › 税费和关税） 里。

那Shopify自己收的费用有没有GST？ 这是另一个问题，答案也不同——设在澳洲的店铺，Shopify订阅费上加10%，除非填入已注册GST的ABN；Shopify Payments那边又是另一套。我们另有一篇专门讲Shopify费用的GST。本文只讲销售上的GST。

三、Shopify独立站需要注册GST吗？

可能需要——当你的GST营业额达到A$75,000时。对海外卖家来说，计入的是独立站卖进澳洲的商品，加上从澳洲本地库存卖出的部分；由平台代收GST的亚马逊、eBay销售不计入。

GST营业额不是你全球的总收入。对澳洲境外的卖家，算的是与澳洲有关联的销售。按Shopify独立站上实际会发生的情况逐条看：

• 从海外发给澳洲消费者的低价值商品——全额计入。 放在平台上，这部分会因为平台负责而被排除；在独立站上没有别人负责，所以留在营业额里。
• 已经在澳洲的库存——计入。 从澳洲仓或第三方海外仓发货，就是普通的澳洲境内销售。
• 超过A$1,000、由买家进口的包裹——一般不计入。 这部分GST在海关向进口方收，不是向你收。
• 亚马逊、eBay上的低价值进口商品销售——不计入。 ATO在给商家的指引里写明：由平台负责GST的销售，在计算你是否需要注册时不计入GST营业额。你的独立站单独计算。
• 卖给已注册GST的澳洲企业——扣除。 去ABN Lookup核对对方的ABN和GST状态，别只听客户说。

一个全部从海外发货的卖家，算下来是这样：

渠道（过去12个月）	卖到澳洲的销售额	计入吗
亚马逊澳洲站，全部A$1,000以内	A$120,000	不计入——亚马逊代收
Shopify独立站，全部A$1,000以内	A$60,000	计入
GST营业额		A$60,000——低于A$75,000

卖到澳洲一共十八万澳元，这个卖家可能不需要注册。独立站涨到A$80,000，哪怕亚马逊一分没涨，答案就变了。

这个测试往前往后各看一次——当期营业额（本月加过去11个月）或预计营业额（本月加未来11个月）。任意一个达到A$75,000就可能需要注册，而ATO要求在跨过门槛、或合理预见会跨过之后的21天内完成。这个门槛不做指数化调整，动手前请核对当年数字。

办哪种注册？ 海外卖家有两个选择。简易注册快、不需要ABN，发给你的是ARN——但它完全不能抵扣GST，而且只要你把货存在澳洲再卖，就根本不能办。标准注册需要ABN，可以开税务发票、可以抵扣，包括你进货时在海关缴的那10%进口GST。ABN和ARN不能同时持有。

四、Shopify澳洲GST：结账时到底怎么收

注册之后，完税价格A$1,000以内的澳洲订单，按买家实付的全额收10%；单个包裹超过A$1,000的不要收，因为那种买家会在海关缴GST。

结账设置对不对，看三个细节。

完税价格决定要不要收，实付总额决定收多少。 完税价格是商品售价减去国际运费和保险。ATO的例子：一条牛仔裤完税价格A$300，含运费卖A$350，GST按A$350全额收。

超过A$1,000的，别碰。 这类包裹的GST、关税和清关费在海关向进口方收取。你在结账时再收一遍，买家就交了两次。还要注意合并发货：同一个买家的几件便宜货装进一个包裹、合计超过A$1,000，也改走海关。ATO举的例子是两条各A$750的项链——分开寄，每笔在结账时各收GST；合在一起寄，A$1,400，结账时一分不收。

回款里有十一分之一不是你的。 澳洲消费者习惯看含GST的价格，所以GST就包在售价里，跟货款一起进了你的Shopify回款。每一笔A$110、在分界线以内的澳洲订单，其中A$10是ATO的。回款到账时就留出来，别等到申报时才想起。

澳洲仓会把一切反过来。 上面说的都是从海外发货。把货放进澳洲仓或第三方海外仓，从这里发出的每一笔澳洲订单都是普通境内销售：不论金额大小都要收GST，全部计入A$75,000，简易注册也不能再办。ATO的立场很明确：非居民把货进口到澳洲、在本地仓储后再上网销售的，GST义务是自己的，因为货在澳洲境内。整批进货本身在海关也要缴10%——十万澳元的到岸货值，大约一万澳元——办了标准注册才能抵扣回来。

接下来做什么

如果你全部从海外发货、主要在平台上卖，独立站卖到澳洲的销售远低于A$75,000，那可能什么都不用做。每季度核对一次，继续做生意。

以下任意一条成立，就值得认真对待：

• 独立站卖到澳洲的销售接近A$75,000，往前或往后测都算。
• 你准备用澳洲仓或第三方海外仓。 义务从这个仓发出的第一笔订单开始。
• 你的结账页已经在对澳洲订单收GST，但你并没有注册——或者对超过A$1,000的订单也收了GST。
• 你正在简易注册和标准注册之间做选择。

这些你都可以自己办。ATO的注册页面免费，ABN Lookup免费，Shopify的税务设置也就几个页面。

注册税务代理真正值钱的地方，是那个改起来很贵的选择：注册类型和生效日期，要对照你一年后的库存会放在哪里来定。因为快就办了简易注册，半年后把货搬进悉尼的海外仓——你会得到一个已经不能再持有的注册、一笔抵扣不回来的进口GST，还有一个要在旺季中途重新配置的结账页。把类型、生效日和店铺设置一次定对，比事后我们能做的任何补救都值钱。

如果你不确定自己的店在分界线的哪一边，这是一次很短的对话——货从哪里发，过去十二个月独立站卖进澳洲多少。

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Epic Tax是澳洲的注册税务代理，服务海外电商卖家。本文依据截至2026年9月16日的ATO指引与Shopify帮助中心内容，适用2026–27财年，仅为一般性信息，未考虑你的具体情况。A$75,000注册门槛不做指数化调整，行动前请核对当年数字及其对你的适用性。

资料来源： ATO——《LCR 2018/2 通过电商平台进行的供应的GST》（第22、27、28、50段）、《If you are a merchant》（QC 52554）、《If you are an EDP operator》（QC 67375）、《GST on low value imported goods》（QC 52551）；LCR 2018/1；Shopify帮助中心——《Taxes》《Basic Tax》《Overview of Managed Markets》《Requirements and considerations for using Managed Markets》《Collecting international duties and import taxes at checkout》。