澳洲亚马逊卖家税务清单：从第一批货到第一份 BAS

海外卖家在澳洲的全部义务，按它们实际发生的顺序排好。 每一条都链接到本系列的完整文章。这一页刻意写得直白：做什么、什么时候做、以及哪些被高价兜售的「标配」，标准模式根本不需要。

（一般性信息，内容截至 2026 年 8 月。行动前请结合自身情况确认。）

发第一批货之前

□ 确认哪些销售会「与澳洲相关」。 从澳洲仓卖出的，永远是你的。海外直发、单件不超过 1,000 澳元、经平台成交的，一般是平台的事。亚马逊不会替你缴 FBA 销售的 GST →

□ 门槛按「当前 + 预计」两个口径量。 与澳洲相关的营业额 75,000 澳元——一柜备货加一份销售计划，可能让你在第一单之前就过线。义务一旦产生，21 天内要申请。GST 注册自查（两分钟）→

□ 选标准注册，别选简易。 只要你进口备货，简易注册就是这个市场里最贵的默认选项：永远没有抵扣，包括海关那 10%。简易 vs 标准 →

□ 跳过你不需要的。 标准模式不需要澳洲公司、居民董事、public officer、ARBN。谁把它们打包进你的开办套餐，就问谁：我满足哪一条法定测试？澳洲公司 → · Public officer → · ASIC/ARBN →

注册

□ 递交之前，先把认证身份材料备齐。 43 天的身份核验窗口是杀死自办申请的硬期限。实体原件的认证副本；护照、证书、申请表姓名逐字一致。全套材料与时间线 →

□ ABN 和 GST 一起办，时点卡在第一批货。 抵扣从生效注册日起算。没注册的每一个月进口，海关 GST 都在白送。

□ 注册晚了？先建模再选日期。 回溯既产生历史销售的销项负债，也打开历史抵扣（包括海关 GST）。这是算术，不是恐吓。回溯注册的真实算法 →

你的供应链

□ 让报关单上的进口方是你。 抵扣权跟报关单走，不跟发票走。书面指示货代；换货代、换供应商、换航线后核对第一票；要从澳洲仓销售的货避免 DDP。决定退税的那一行字 →

□ 稳定进口？申请递延 GST。 获批后码头一分不付——税挪到月度 BAS，同一张表被抵扣对冲。申请要排在发货日历前面；改月度申报自下季度才生效。递延 GST 计划 →

所得税——最容易被多卖的部分

□ 搞清你的协定位置。 中国内地和美国与澳洲有协定；香港没有。协定卖家站在常设机构门槛后面；香港卖家靠来源地分析，扩张前要把立场写成文件。FBA 与常设机构 → · 香港的差别 →

□ 标准模式：不申报——但要按正确姿势。 协定国家、无常设机构、决策在境外：不需要澳洲所得税申报。表达方式要对——档案里放立场文件，有所得税档案的每年提交 RNN。没有纸面支撑的沉默，不是立场。海外卖家的所得税申报 →

持续的周期

□ 按周期报 BAS——默认季度，递延计划则按月。 □ 逐渠道正确收 GST——平台已代缴的销售，别再收一遍。 □ 留好报关单和税务发票——抵扣必须有凭证支撑。 □ 每年把事实重跑一遍。 这张清单上的义务，只在事实不变时才稳定：澳洲办公室、员工、董事移居、自有仓库，都会把你跳过的那些测试打开——有的还带着 1 个月和 3 个月的时钟。

一句话版本

把货存在澳洲，让你成为 GST 纳税人——它本身不会让你变成澳洲所得税纳税人、ASIC 登记的分支机构，或需要配居民 officer 的公司。 每项测试彼此独立。只为你的事实触发的义务付钱，其余免谈。

接下来该做什么

还没做过的话，先跑两分钟 GST 注册自查。然后，如果你想把这整张清单当成一个委托一次执行到位——六项判定书面给出、材料受控的注册、进口方与递延 GST 设置、代运行的 BAS 周期——那正是 AusTax Bridge。

想看把 GST 从头到尾讲透的长文，见非居民亚马逊澳洲卖家 GST 完全指南。

这一系列的其余文章

• 先选进入方式：海外公司如何注册澳洲 ABN
• 亚马逊卖家最常问的：卖澳洲亚马逊，到底需不需要 ABN？
• 分清那几个号码：ABN、ACN、ARBN、TFN 一次讲清，以及要不要 TFN
• 掏钱之前先确认：你真的需要澳洲居民董事吗？
• 按公司所在国：美国公司 · 英国公司 · 香港公司

本文为一般性信息，内容截至 2026 年 8 月，未考虑你的个人情况。行动前请与注册税务代理确认。