从澳洲卖货到海外，要不要收GST？（2026）

通常不用。据ATO的出口规则，从澳洲出口的货物，在收到任何货款或开出发票（以先到者计）后60天内离开澳洲，就是免GST的出口销售；卖给当时不在澳洲的海外客户的服务和数字产品，一般也免GST。而且你进货、发货成本里的GST，照样全额抵扣。 判断标准是货去哪里、多快离境，不是买家住在哪里。这一条分清了，「海外订单」到底免不免GST，答案就清楚了。

两头都是真金白银。给真正的出口加10%，要么比同行贵10%，要么替ATO白拿着一笔GST；反过来，把应税销售当成出口——最典型的就是海外客户在澳洲境内提货——被ATO查到时，货款的十一分之一要从你自己的利润里掏出来补。

这单销售	GST处理
从澳洲发货到海外地址	60天内离境就是免GST出口——不收GST
海外客户在澳洲提货（或送到他们在澳洲的货代）	通常按10%应税——「买家自行出口」的豁免条件很严，一般救不了
卖给不在澳洲的海外客户的服务、数字产品	一般免GST
以上任何一种，在BAS上	出口销售填G2；进项GST照样抵扣

（一般信息，针对2026–27财年，不构成针对你个人情况的建议。ATO出口与GST指引核对于2026年11月8日。A$75,000注册门槛不随通胀调整，政策可能变化。）

1. 从澳洲卖到海外，这单要收GST吗？

一般不收。据ATO，从澳洲发往海外的货物属于免GST的出口销售，条件是货在60天窗口内离境。价格里不加10%，同时这单销售对应的进项GST——进货、包装、运费里的——照样全额抵扣。

GST本质上是对「在澳洲消费」征的税。东西在海外消费，澳洲就不征——出口免GST是制度设计，不是漏洞。这篇文章后面所有的规则，问的都是同一个问题：这个东西实际在哪里消费？ 而不是订单上写的什么地址？

三个实际结论：

• 真正的出口，别收GST。 按免GST定价。如果你一直「保险起见」加10%，那要么是把利润交给了ATO，要么是把自己卖贵了——而且事后退回来很麻烦（见第5节）。
• 买家在海外，不等于这单就是出口。 货没离开澳洲，或者没按规则离境，不管买家住哪里，这单都是应税销售。第3节的提货陷阱，是整个话题里最多人踩的坑。
• 免GST不等于不用管。 这单销售照样要报进BAS（填G2），照样计入注册门槛（第5节），照样要留凭证（第2节）。

2. 出口免GST的「60天规则」是什么？

据ATO：货物必须在「收到任何货款」或「开出发票」两者中较早的那天起60天内，实际离开澳洲。分期付款的，60天从最后一期的付款或发票起算。赶不上，可以在到期前通过Online services for business向ATO申请延期。

计时的起点比多数卖家以为的早。第一天收了定金，60天就已经开始算了——哪怕尾款几周后才到。触发点是任何一笔付款或发票，以先到者为准。（有一个值得知道的例外：私人休闲用途的新船，期限是12个月。）

实际让一单出口「稳稳免GST」的，是凭证。每一单出口都留好：

• 报关的出口申报单（或货代的那份副本）；
• 提单或空运单，证明货离开了澳洲；
• 商业发票和运输单据，把这批货和这单销售对应起来；
• 所有能看出日期的文件——60天是要拿证据量出来的，不是默认成立的。

错过窗口又没申请延期，这单就不再免GST。你收的价格会被当成含GST处理：其中十一分之一是GST，由你自己补交——总不能回头找客户再要10%。细则在ATO的GSTR 2002/6裁定里；但实操习惯更简单：晚开票、早发货、货一走当周就把凭证归档。

3. 海外客户在澳洲境内提货，怎么办？

那这单通常就是按10%收的应税销售，不管买家家在哪国——这是ATO出口规则的另一面。把货在澳洲境内交给客户本人，或交给他们指定的、在澳洲的货代，一般意味着出口不是你完成的，免GST的出口待遇就轮不到你。

这就是「能不能向海外客户收GST」这个问题的反转——有时候你必须收。出口豁免属于「由卖家把货送出国」的销售。只要你的交货义务止于澳洲境内的某扇门——买家的代理、他们的集运仓、客户上门自提——出口就是在别人手里完成的，你这单默认应税。

法律留了一条很窄的通道：把买家的出口视同你的出口（「买家自行出口」），但每个条件都要成立，包括买家是未注册（也不需要注册）GST的非居民、货在60天内离境、离境前没有在澳洲使用或改动过，并且出口凭证在你手里。ATO的执行标准说得很直白：买家「说会出口」，或一张机票复印件，都不算凭证。拿不到出口申报单和运输单据，就老老实实收GST。

已注册GST的澳洲买家——包括海外集团的澳洲子公司——永远不符合这条豁免。给他们开票就按本地销售加GST；他们之后把货出口，那是他们的供应链，不是你的。反过来，如果你的买家是一家在澳洲产生了本地费用的海外企业，想把费用里的GST拿回来，可以看我们的海外采购GST抵扣指南——那是这个问题的镜像。

4. 卖服务、数字产品给海外客户，要收GST吗？

一般不用：据ATO，提供给「服务履行时不在澳洲」的非居民客户的服务和数字产品，一般免GST。咨询、设计、开发、软件订阅、营销服务——服务出口和货物出口遵循同一套消费地逻辑，只是没有60天的时钟。

服务没有提单，所以要留证的是两件事：卖给了谁、对方当时在哪：

• 非居民客户。 在海外设立的企业，或常住海外的个人。留下能证明的东西——合同、账单地址、查不到ABN的记录、往来邮件。
• 履行时不在澳洲。 如果这家海外公司的人当时就在澳洲和你一起做这个项目，或者服务实际是给他们澳洲办公室用的，豁免就不稳了。

要当心的回收条款：合同上卖给非居民、实际提供给澳洲境内某个主体的服务，免GST资格可能被收回。经典例子——海外母公司付钱，让你培训它澳洲子公司的员工。合同是外国的，消费发生在澳洲，这单就可能应税。ATO正在重写这个边界的详细裁定，所以凡是结构复杂的——多主体集团、受益方在澳洲的全球合同——拿去核实，别靠套模板。

还有一条边界值得点名：以上说的都是从澳洲出口服务。非居民卖进澳洲是另一套规则——那一侧的内容在我们的非居民GST注册指南。

5. 免GST的出口计入A$75,000门槛吗？进项还能抵扣吗？

两个都是：据ATO，免GST的出口销售属于「与澳洲相关」的销售，计入GST营业额，算进A$75,000注册门槛——ATO自己的例子就是这么算的。而注册之后，用于这些免GST销售的进项——包装、运费、平台费、房租——GST全额抵扣。

「免GST（GST-free）」和「进项税销售（input-taxed）」是两种完全不同的东西，差别就是钱。进项税销售（比如住宅租金）不计入GST营业额，但背后的进项抵扣也一并没收。免GST销售正好相反：计入门槛，抵扣全保留。一家以出口为主的企业，常常是G1/G2上收的GST很少、1B上的抵扣却很稳定——季季都是净退税。这不是什么危险信号，这就是制度本来的样子。

用Priya的一个季度算一遍（示意数字）：

Priya的墨尔本工作室——一个季度	金额	GST
出口销售（60天内发出，凭证归档）	A$22,000	无——填在G2
澳洲本地销售	A$11,000（含GST）	收了A$1,000
进项（进货、包装、运费、费用）	A$8,800（含GST）	抵扣A$800
净交ATO		A$200

算门槛时，她的GST营业额两条流水都算——年化约A$122,000——所以即使三分之二的销售不收GST，她也可能需要注册。如果她当初「保险起见」给出口都加了10%，那就是收了A$2,200的「GST」：ATO的立场是，错收的GST一般要先退还客户，否则照样要交给ATO。从几十个海外小订单里一单一单退10%，没人想经历——便宜得多的做法，是第一单发货前就把销售分类定对。第一次填BAS？我们的卖家首份BAS指南把每个栏目都走了一遍。

怎么把它搭好

免费路径全是公开的：ATO的Exports and GST页面有60天规则和凭证标准，GSTR 2002/6有细则，BAS上的G2栏就在那里等着。以上没有一条非要税务代理才能看懂。

代理改变的是顺序和默认值。我们给出口客户做的，是让答案从第一单就对：销售渠道逐一对应GST代码（出口、本地、澳洲提货的例外），60天从收定金那天起跟踪而不是从发货那天，凭证归档做进发货流程而不是报BAS时再补，注册问题把两条流水都算上再回答。这通常就是一次性的设置沟通——比给四十个客户退GST便宜得多，也比在ATO复查里发现一年的「出口」其实都是仓库门口交的货体面得多。

从一次初步评估开始——告诉我们你卖什么、发到哪里，我们告诉你哪些销售免GST、要留什么凭证、到底需不需要注册。

（一般信息，针对2026–27财年，不构成针对你个人情况的建议。ATO出口与GST指引核对于2026年11月8日。算例为示意。GST营业额达到A$75,000时，可能需要注册GST。）